Calcolo interessi di mora Excel - Modello Gratis

1. Leggi il foglio Istruzioni per comprendere colori, logica e colonne. L'immagine 1 mostra la legenda: giallo chiaro per i dati da compilare, verde per i risultati positivi e rosso per anomalie.
2. Apri Tassi e inserisci data iniziale, data finale, tasso annuo e maggiorazione. Le aliquote già presenti sono dimostrative e vanno verificate sulla fonte ufficiale competente.
3. Nel foglio Calcolo mora compila le celle di input: ID pratica, cliente, città, numero e data fattura, data scadenza, capitale e data di calcolo.
4. Inserisci la data di pagamento quando la fattura è stata saldata. Se resta vuota, il modello usa la data di calcolo.
5. Controlla giorni di ritardo, tasso annuo, interesse, totale e stato generati nelle colonne J:N.
6. Apri Riepilogo per leggere gli indicatori e verificare i grafici senza modificare le formule.

Il foglio Calcolo mora è utile al responsabile della tesoreria di una PMI, al commercialista che prepara i solleciti e al titolare di una partita IVA che deve quantificare un credito. L'immagine 3 mostra una griglia con 15 colonne: dall'ID pratica e dai dati del cliente fino a capitale, giorni, tasso, interesse, totale, stato e note.

Per una fattura da 4.850,00 € scaduta il 04/02/2026 e pagata il 20/02/2026, il file conta 16 giorni di ritardo. Se il tasso totale fosse l'8,00%, l'interesse teorico sarebbe 4.850 × 8% × 16 / 365 = 17,02 €; il totale diventerebbe 4.867,02 €. Il valore effettivo dipende dal tasso che inserisci in Tassi.

Un flusso adatto alla tesoreria

Registra una riga per ogni fattura e usa Note per indicare bonifico, sollecito o pagamento parziale. La colonna Stato ti permette di filtrare le posizioni Scaduta e concentrare la telefonata sui crediti ancora aperti, invece di ricontrollare manualmente le date.

Dal dettaglio al riepilogo

Il foglio Riepilogo aggrega le righe 2:101. L'immagine 4 mostra gli indicatori e la tabella degli stati: il capitale totale scaduto, gli interessi complessivi, il totale da incassare e l'interesse medio per pratica sono calcolati con SOMMA, MEDIA e CONTA.SE. I grafici non sono strumenti previsionali: rappresentano soltanto i dati presenti nel modello.

Nei rapporti tra imprese e tra imprese e pubbliche amministrazioni, il riferimento principale è il D.Lgs. 231/2002, che disciplina la lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali. Il tasso legale di mora previsto dalla norma si basa sul tasso di riferimento della Banca Centrale Europea e sulla maggiorazione stabilita dalla disciplina applicabile.

Il foglio Tassi non certifica l'aliquota: le righe 2 e 3 riportano valori dimostrativi per il primo e il secondo semestre 2026, con tasso annuo 7,65% e maggiorazione 8,00%. Il tasso totale è calcolato in colonna E con la somma delle colonne C e D, quindi il risultato dimostrativo è 15,65%; devi sostituire questi valori dopo aver verificato la fonte ufficiale e il tipo di rapporto.

Come evitare un'applicazione errata

Ordina i periodi in Tassi per data crescente e non lasciare intervalli sovrapposti. La ricerca approssimata in colonna K individua il periodo collegato alla data di scadenza: con 01/07/2026 deve esistere una riga che inizi proprio quel giorno o prima.

La formula applica 365 come denominatore e non gestisce automaticamente cambi di aliquota durante il ritardo. Se una posizione attraversa due periodi, devi spezzare il calcolo in più righe o predisporre manualmente i periodi, evitando di usare un solo tasso per tutti i giorni.

Trattamento fiscale

Il foglio Istruzioni segnala correttamente che gli interessi di mora non devono essere assoggettati automaticamente a IVA. L'eventuale documento contabile e il trattamento fiscale vanno collegati alla natura dell'operazione e alle regole applicabili, non copiati dalla fattura originaria.

Il primo errore pratico è confondere la data fattura con la data scadenza. Nel file la formula dei giorni usa la colonna F, non E: una fattura emessa il 05/01/2026 e scaduta il 04/02/2026 non genera mora dal giorno di emissione, ma dalla scadenza registrata.

Un secondo errore è lasciare compilata una data di pagamento provvisoria. Se G contiene 20/02/2026, il modello considera la pratica pagata e ignora la data di calcolo H per i giorni; cancellare G quando il bonifico non è stato realmente contabilizzato evita un interesse sottostimato.

Numeri e formati da controllare

Scrivere 7,65 invece di 7,65% produce un tasso 100 volte più alto se la cella è formattata come percentuale. Su un capitale di 10.000,00 € e 30 giorni, l'8,00% genera 65,75 € con base 365; un inserimento errato può trasformare lo stesso calcolo in 6.575,34 €.

Controlla anche l'importo del capitale: la colonna I deve contenere soltanto il capitale scaduto, non l'IVA, una penale già applicata o un saldo parziale non documentato. Se il capitale è 7.125,50 € e il pagamento copre solo 5.000,00 €, il modello non calcola automaticamente il residuo: devi inserire una pratica coerente con il saldo ancora dovuto.

Righe incomplete e periodi mancanti

Una data di scadenza fuori dagli intervalli Tassi lascia vuota la ricerca del tasso. La colonna N può mostrare Dati incompleti se mancano scadenza, data di calcolo o capitale; non trattare quella riga come zero, perché il riepilogo potrebbe non rappresentare una posizione effettivamente lavorabile.

Per una PMI con molte fatture, assegna un ID stabile come PM-2026-001 e conserva lo stesso codice nei solleciti e nel gestionale. Le righe operative arrivano fino alla 101: puoi duplicare formule e formati oltre questo limite, mantenendo però i riferimenti del foglio Riepilogo coerenti con le nuove righe.

Personalizzazioni utili

• Inserisci nei campi Note la data dell'ultimo sollecito, il canale usato e l'eventuale promessa di pagamento.
• Estendi la tabella Tassi quando il caso richiede più periodi, rispettando date ordinate e non sovrapposte.
• Applica un filtro alla colonna Stato per isolare le posizioni Scaduta prima di preparare una distinta di solleciti.
• Salva una copia mensile per conservare la situazione del credito alla data di calcolo.

Per esempio, con 20 pratiche da 2.500,00 € ciascuna, il capitale complessivo è 50.000,00 €. Se l'interesse medio è 18,00 € per pratica, il riepilogo deve mostrare 360,00 € di interessi: questo controllo incrociato è più affidabile della sola lettura del grafico.

Controlli prima dell'incasso

Confronta il totale della colonna M con il prospetto contabile e verifica che ogni pagamento sia stato registrato. Il foglio Riepilogo usa SOMMA sulle righe 2:101, perciò una riga aggiunta fuori da quell'intervallo non entra automaticamente nei totali e nei grafici.