Confronto forfettario ordinario Excel - Modello Gratis

1. Apri il foglio Istruzioni e individua le celle modificabili indicate per ogni area del modello.
2. Nel foglio Parametri controlla la soglia di 85.000 €, le aliquote del 15% e del 5%, l'IVA, le addizionali e gli scaglioni IRPEF.
3. Nel foglio Confronto inserisci nome, città, data analisi, codice ATECO e descrizione dell'attività.
4. Compila ricavi annui, costi deducibili ordinari, contributi INPS, altre detrazioni e aliquota sostitutiva applicabile.
5. Verifica il coefficiente di redditività recuperato dalla tabella ATECO e controlla la colonna Ammissibile forfettario.
6. Leggi reddito imponibile, imposte, reddito netto, regime consigliato e risparmio stimato nelle colonne calcolate.
7. Apri Dashboard per esaminare indicatori aggregati e i tre grafici alimentati dai dati dei fogli Confronto e Dashboard.

Il foglio Confronto è pensato per un commercialista, un consulente finanziario o il titolare di una partita IVA che deve simulare più attività. L'immagine 1 mostra una tabella con le colonne ID, Nome, Città, Data analisi, codice ATECO, descrizione attività, ricavi e costi deducibili.

Per ogni riga puoi inserire un caso reale: il modello contiene, ad esempio, Marco Rossi, consulente informatico a Milano, con 78.000 € di ricavi, 18.000 € di costi e 8.000 € di contributi INPS. Sono presenti anche una grafica freelance con 48.000 € e un architetto con 82.000 €: questi valori sono esempi già popolati, non risultati validi per ogni contribuente.

La lettura dei risultati

Il coefficiente di redditività viene cercato nella tabella del foglio Parametri. Con un coefficiente del 67% e ricavi di 78.000 €, il reddito forfettario teorico è 52.260 € prima dei contributi indicati nel modello. Nel regime ordinario, invece, la base parte dai ricavi meno i costi deducibili e i contributi.

L'immagine 2 mostra Dashboard: qui trovi ricavi medi, reddito netto medio forfettario, reddito netto medio ordinario, numero di contribuenti assegnati a ciascun regime e risparmio medio stimato. I grafici collegano i redditi netti alle persone elencate e mostrano le imposte complessive calcolate.

Chi trae più valore dal confronto

Un libero professionista può simulare l'effetto di costi elevati, mentre il responsabile amministrativo di una piccola società di servizi può confrontare più collaboratori o nuove aperture. La posizione tecnica è netta: non basta guardare l'aliquota del forfettario; devi confrontare il reddito netto dopo costi, contributi e imposte.

Il foglio Parametri, visibile nell'immagine 3, contiene la soglia di ricavi del forfettario impostata a 85.000 €, l'aliquota sostitutiva ordinaria del 15% e quella agevolata del 5% per le nuove attività. Il modello usa questi valori come parametri modificabili, quindi il risultato è una simulazione e non una liquidazione fiscale.

Nel 2026 il regime forfettario prevede, in linea generale, imposta sostitutiva del 15% e aliquota del 5% nei primi cinque periodi d'imposta se ricorrono i requisiti. Il coefficiente dipende dal codice ATECO: il file contiene, tra gli altri, 62.01.00 al 67%, 74.10.21 al 78% e 71.11.00 al 78% nell'area ATECO predisposta.

Calcolo dell'ordinario

La simulazione applica gli scaglioni IRPEF presenti in Parametri: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.000 € a 50.000 € e 43% oltre 50.000 €. Le addizionali regionale e comunale sono impostate rispettivamente all'1,5% e allo 0,8%, come stime modificabili.

Per l'IVA il modello usa il 22% come aliquota ordinaria standard e calcola una IVA netta stimata sui ricavi meno i costi. Le aliquote del 10% e del 4% sono presenti come parametri informativi, ma la formula della colonna IVA netta ordinario utilizza il parametro standard del 22%.

Limiti della simulazione

Il reddito netto ordinario mostrato sottrae costi, contributi, IRPEF e addizionali; la colonna IVA netta è esposta separatamente e non riduce quel reddito netto. Il file non gestisce detrazioni personali diverse dall'importo inserito, deduzioni analitiche aggiuntive, soglie di esclusione o casistiche previdenziali speciali: devi quindi verificare i requisiti effettivi prima di usare il risultato per una scelta fiscale.

Il primo errore è inserire nel forfettario i costi effettivamente sostenuti come se fossero deducibili. Nel modello i costi indicati nella colonna H incidono sul calcolo ordinario; il reddito forfettario nasce invece da ricavi moltiplicati per il coefficiente ATECO, meno i contributi INPS inseriti.

Codice ATECO e aliquota sbagliati

Un consulente informatico con ricavi di 78.000 € e coefficiente del 67% produce un imponibile forfettario di 52.260 € prima dei contributi. Se sostituisci il codice 62.01.00 con un'attività al 78%, lo stesso fatturato genera 60.840 €: la differenza di 8.580 € cambia l'imposta sostitutiva e può ribaltare il confronto.

Un altro errore è lasciare il 5% per un'attività che non possiede i requisiti delle nuove iniziative. La colonna L consente di scegliere 5% o 15%, ma la selezione nel file non certifica la sussistenza dei requisiti previsti dalla disciplina del regime forfettario.

Confondere ricavi, costi e IVA

Non inserire costi già comprensivi di IVA senza mantenere una base coerente con i ricavi. Se scrivi 100.000 € di ricavi ma 30.000 € di costi imponibili in un caso e costi lordi nell'altro, l'IVA netta stimata al 22% perde significato.

Controlla anche la soglia: con 85.000 € il modello restituisce Ammissibile forfettario = Sì; con 85.001 € restituisce No. Questo singolo euro non risolve però le altre cause di esclusione, che non sono modellate automaticamente.

Infine, non leggere la colonna W come risparmio fiscale certo. È la differenza assoluta tra i redditi netti calcolati e può risultare zero quando il forfettario non è ammissibile; non incorpora costi amministrativi, detrazioni personali non inserite o eventuali effetti previdenziali diversi.

Personalizza prima il foglio Parametri, non le formule del foglio Confronto. L'immagine 3 evidenzia le aree con soglia, aliquote, scaglioni IRPEF e tabella ATECO: modificando queste celle puoi aggiornare una simulazione per una specifica attività senza riscrivere i calcoli.

Estendere la tabella ATECO

La tabella contiene codici e coefficienti nelle righe 21-29. Puoi sostituire le descrizioni o aggiungere codici nell'area predisposta, ma devi mantenere coerenti l'elenco utilizzato dalla convalida dati e l'intervallo cercato dalla formula. Se il codice non viene trovato, il coefficiente resta vuoto e il confronto non è affidabile.

• Inserisci i ricavi annui senza separatori testuali e i costi come importi positivi.
• Usa la data nel formato GG/MM/AAAA, ad esempio 18/01/2026.
• Compila contributi INPS e altre detrazioni solo quando sono riferiti allo stesso caso fiscale.
• Conserva una copia dei parametri usati per ogni simulazione, così puoi ricostruire il risultato.

Usare la Dashboard per analisi di gruppo

Per una rosa di 20 professionisti puoi confrontare ricavi medi e redditi netti medi; per 109 righe operative puoi invece osservare la distribuzione complessiva. Se 12 casi risultano forfettari e 8 ordinari, il conteggio nella Dashboard aiuta a misurare l'impatto del mix, mentre il grafico delle imposte mostra quali contribuenti generano il carico maggiore.

Non aggiungere grafici o formule modificando alla cieca le aree già collegate. Il foglio Istruzioni, mostrato nell'immagine 4, specifica che il modello è orientativo e indica come compilare le celle gialle.